“Auditoria Digital e Compliance Tributário e de Processos” abrange o processamento de 100% das informações do escopo corporativo do cliente, validando a estrutura dos arquivos e informações, quantificando, realizando conciliações e cruzamentos, gerando por fim, um parecer sobre as críticas.

“Auditoria Digital e Compliance Tributário e de Processos” consiste em analisar a regra de negócio dos pontos chave da cadeia de informações corporativas, através de dados e relatórios oficiais gerados por sistemas informatizados.

A partir das críticas apontadas pelo processo de Auditoria Digital e Compliance Tributário e de Processos, define-se um plano de ação sobre os processos e sistemas oficiais da empresa para eliminar as inconsistências, também chamados de GAP’s.

O objetivo é garantir a sustentabilidade das informações digitais oficiais da empresa, expressas em relatórios internos, declarações fiscais e outras escriturações.

A metodologia exclusiva AUDICOMPANY segue os seguintes tópicos:

1Importação de arquivos de dados
2Validações
3Cruzamentos de 1º Nível
4Cruzamentos de 2º Nível
5Conferência e explicação das Críticas
6Geração dos Relatórios de Auditoria
7Alinhamento desconformidades com o cliente
8Execução de procedimentos de acertos (opcional)
9Exportação dos dados auditados

Áreas de negócios, obrigações digitais e impostos

Áreas de Negócios Envolvidas

Levantamento dos processos das diversas áreas envolvidas com o objetivo de mapear o fluxo, repositórios e práticas. A partir deste mapa é possível realizar o acerto dos GAP’s encontrados nos dados constantes nas obrigações.

• Contabilidade
• Contas a Pagar
• Fiscal/Tributário
• Contas a Receber
• Folha de Pagamento
• Cadastros

Obrigações Digitais Envolvidas

Metodologia de Auditoria Digital e Compliance Tributário e de Processos aplicada sobre os dados exigidos nas seguintes obrigações digitais, que representa a publicação oficial do resultado dos processos das Áreas de Negócio Envolvidas.

SPED (Sistema Público de Escrituração Digital)

• Nota Fiscal Eletrônica / NF-e
• CT-e
• EFD
• ECD
• FCONT
• E-LALUR*
• NFS-e*
• Central de Balanços*

Instruções Normativas

• IN86
• MANAD (IN 100)

Declarações

• DIPJ
• DCTF
• DACON
• DIRF
• DIF-BEBIDAS
• PERDCOMP
• SINTEGRA
• GIAs
• SEFIP

Obrigações

• CIAP
• SISCOMEX (Drawback)
• Transfering Price (AUDIN)
  
  

Dados Complementares (em arquivo digital)

• Livros Fiscais (Entrada, Saída e Apuração)
• Livros Contábeis (Balancete e Diário/Razão)
• Livro de Controle Patrimonial
• Livro de Controle e Produção de Estoque
• Livro de Inventário
• Outros dados gerados do ERP ou Sol. Fiscal necessários para Auditoria

Impostos envolvidos

As Obrigações Legais Envolvidas abrangem uma série de regras de negócio, mas essencialmente possuem um objetivo maior que é a fiscalização tributária. Assim, realizamos a verificação da correta utilização das regras utilizadas pela empresa no contexto dos dados externados nas obrigações, no que tange à aplicabilidade, alíquotas, bases de cálculo e valores dos seguintes impostos:

• ICMS NORMAL
• ICMS-ST
• IPI
• PIS
• COFINS
• II
• ISSQN
• CSLL
• IRRF
• IRPJ
• IOF